Descripción
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO<br>1. El Tributo<br>2. – Impuestos<br>3. – Tasas<br>4. – Contribuciones Especiales<br>5. Hecho Imponible<br>6. – Elementos del Hecho Imponible<br>7. – Exención y no sujeción<br>8. – Devengo<br>9. Sujeto Pasivo<br>10. – Concepto. Obligados tributarios<br>11. – Pagos a cuenta<br>12. – Representación<br>13. – Domicilio Fiscal<br>14. – Transmisión de la deuda<br>15. Determinación de la deuda tributaria<br>16. – Base Imponible<br>17. – Base Liquidable<br>18. – Tipo de Gravamen<br>19. – Cuota Tributaria<br>20. Contenido de la deuda tributaria<br>21. – Interés de demora<br>22. – Recargos por declaración extemporánea<br>23. – Recargos del período ejecutivo<br>24. Extinción de la deuda tributaria<br>25. – Pago<br>26. – Prescripción<br>27. – Compensación<br>28. – Condonación<br>29. – Baja provisional por insolvencia<br>UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTOS SOBRE SOCIEDADES I<br>1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto<br>2. – Esquema de liquidación del Impuesto<br>3. Hecho imponible<br>4. – Atribución de rentas (Art. 6 LIS)<br>5. Contribuyentes<br>6. – Residencia y domicilio fiscal<br>7. – Entidades totalmente exentas<br>8. – Entidades parcialmente exentas<br>9. Periodo impositivo y devengo del impuesto (Título V de IS)<br>10. Determinación de la base imponible<br>11. Amortizaciones<br>12. – Amortización según porcentaje constante (Art. 5 IS)<br>13. – Amortización según números dígitos (Art. 6 IS)<br>14. – Libertad de amortización<br>15. – Amortización de los elementos nuevos del inmovilizado material y de<br>las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible<br>16. Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias<br>17. Otras correcciones de valor<br>18. Gastos no deducibles<br>19. Compensación de bases imponibles negativas (Art. 26 LIS)<br>UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II<br>1. Periodo impositivo y Cuota íntegra<br>2. Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (Art.33 LIS)<br>3. Bonificación por prestación de servicios públicos locales (Art.34 LIS)<br>4. Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación<br>tecnológica (Art.35 LIS)<br>5. Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones<br>cinematográficas, edición de libros (Art. 36 LIS)<br>6. Deducción por creación de empleo (Art. 37 LIS)<br>7. Deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad<br>(Art. 38 LIS)<br>8. Tipo de gravamen (Art.29 LIS)<br>9. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero<br>(Art. 106 LIS)<br>10. Otros regímenes especiales<br>11. Gestión del impuesto<br>12. – Obligaciones contables (Art.120 LIS)<br>13. – Declaraciones (Art.124 LIS)<br>14. – Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art. 125 LIS)<br>15. – Retenciones e ingresos a cuenta (Art. 128 LIS)<br>UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO I<br>1. Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación<br>2. – Esquema general del impuesto<br>3. – Concepto de empresario o profesional<br>4. Hecho imponible<br>5. Entrega de bienes<br>6. – Operaciones asimiladas a entregas de bienes (artículo 9 LIVA)<br>7. Prestaciones de servicios<br>8. – Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios<br>9. Adquisiciones intracomunitarias (artículo 13 LIVA)<br>10. – Adquisiciones no sujetas<br>11. – Concepto de adquisición intracomunitaria de bienes<br>12. – Operaciones asimiladas a las adquisiciones intracomunitarias de bienes<br>13. Importaciones<br>14. – Operaciones asimiladas a las importaciones de bienes<br>15. Operaciones no sujetas<br>16. Exenciones en operaciones interiores<br>17. Sujetos pasivos<br>18. Devengo del impuesto<br>19. – Entrega de bienes y prestación de servicios<br>20. – Adquisiciones intracomunitarias<br>21. – Importación de bienes<br>UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO II<br>1. Base imponible<br>2. – Modificación de la base imponible<br>3. Tipo impositivo<br>4. – Tipos impositivos reducidos<br>5. Deducciones según la regla general<br>6. – Operaciones cuya realización origina el derecho a la deducción<br>7. – Limitaciones del derecho a deducir<br>8. – Exclusiones y restricciones del derecho a deducir<br>9. – Caducidad del derecho a la deducción<br>10. Devoluciones<br>11. – Solicitud de devoluciones al fin de cada periodo de liquidación<br>12. – Devoluciones a exportaciones en régimen de viajeros<br>13. Liquidación del impuesto<br>14. Regímenes especiales<br>15. – Características del régimen simplificado<br>UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS<br>PERSONAS FÍSICAS<br>1. IRPF<br>2. Hecho imponible y rentas exentas<br>3. Contribuyentes<br>4. – Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español<br>5. – Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero<br>6. – Individualización de rentas<br>7. Periodo impositivo, devengo del Impuesto e Imputación temporal<br>8. Determinación de la renta sometida a gravamen<br>9. Rendimientos íntegros del trabajo<br>10. – Rendimiento neto del trabajo<br>11. – Reducción por obtención de rendimientos de trabajo<br>12. Rendimiento del capital<br>13. – Rendimientos íntegros del capital inmobiliario<br>14. Rendimiento de actividades económicas<br>UNIDAD DIDÁCTICA 7. TRIBUTACIÓN DE LOS RENDIMIENTOS<br>DERIVADOS DEL EJERCICIO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS: IRPF E<br>IVA<br>1. Las actividades económicas en materia tributaria<br>2. – Conceptos y tipos<br>3. La tributación de empresarios y profesionales<br>4. – Estimación directa<br>5. – Estimación objetiva<br>6. – Estimación indirecta<br>7. Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA<br>8. – Estimación directa<br>9. – Estimación directa simplificada del IRPF<br>10. Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA<br>11. – Estimación objetiva de los rendimientos: unidad de Módulos<br>12. – Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos<br>13. – Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a<br>las Unidades de Módulos<br>14. – Régimen simplificado del IVA<br>15. – El régimen especial de agricultura, ganadería, y pesca<br>16. – Regímenes especiales de IVA del comercio minorista<br>17. – Otros regímenes especiales<br>18. La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA<br>19. – Efectos<br>20. – Revocación<br>21. Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA<br>22. – Concepto y clases<br>23. – Cálculo de rendimientos del IRPF<br>24. – Calculo de las cuotas de IVA<br>25. – Pagos a cuenta: pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta<br>UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUMPLIMENTACIÓN DE DECLARACIONES Y<br>AUTOLIQUIDACIÓN ES TRIBUTARIAS<br>1. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes<br>2. – Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y<br>facturas<br>3. – La gestión censal<br>4. – El número de identificación fiscal<br>5. Declaraciones y autoliquidaciones<br>6. – Concepto y clases<br>7. – Tipos<br>8. – Calendario del contribuyente<br>9. Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos<br>10. – Estructura<br>11. – Elementos<br>12. – Lugar<br>13. – Plazo<br>14. – Forma de presentación<br>15. La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria<br>por Internet<br>16. – El certificado de firma electrónica<br>17. – Cumplimentación de declaraciones vía telemática<br>18. Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de<br>contribuyentes<br>19. Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia<br>UNIDAD DIDÁCTICA 9. EL IMPUESTO DE SUCESIONES Y<br>DONACIONES<br>1. Legislación Actual<br>2. Objeto del Impuesto de Sucesiones y Donaciones<br>3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones<br>4. – Competencias Normativas y Aplicación<br>5. – Regímenes Fiscales Especiales<br>6. – Normativa Internacional<br>7. – Hacienda Territorial para la exacción de Impuesto sobre Sucesiones y<br>Donaciones<br>UNIDAD DIDÁCTICA 10. SUCESIONES Y DONACIONES<br>1. Sucesiones<br>2. – Hecho imponible<br>3. – Sujeto pasivo y responsables<br>4. – Base imponible<br>5. – Base liquidable<br>6. – Deuda tributaria<br>7. Donaciones<br>8. – Hecho imponible<br>9. – Sujeto pasivo<br>10. – Base imponible<br>11. – Base liquidable<br>12. – Tipo de gravamen y cuota íntegra<br>13. – La deuda tributaria: cuota tributaria y cuota líquida<br>14. – Devengo en la modalidad de donaciones<br>15. – Acumulación de donaciones<br>UNIDAD DIDÁCTICA 11. PROCEDIMIENTOS DE CARÁCTER<br>TRIBUTARIO EN VÍA ADMINISTRATIVA<br>1. Procedimiento de revisión<br>2. – Concepto<br>3. – Fases<br>4. – Principios informadores<br>5. Los recursos administrativos<br>6. – Clases de revisión en vía administrativa<br>7. Los interesados en el procedimiento<br>8. – Capacidad<br>9. – Legitimación<br>10. El recurso de reposición<br>11. – Normas generales<br>12. – Procedimiento<br>13. La reclamación económico-administrativa<br>14. – Concepto<br>15. – Procedimiento<br>16. – Efectos<br>17. – Los Tribunales Económico Administrativos<br>18. El procedimiento en única o primera instancia<br>19. – Iniciación<br>20. – Tramitación<br>21. – Terminación<br>22. El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales<br>23. – Recursos de alzada y de revisión<br>24. Los procedimientos especiales de revisión<br>25. – Procedimiento de revisión de actos nulos de pleno derecho<br>26. – Declaración de lesividad de actos anulables<br>27. – Impugnación contencioso administrativa<br>28. El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores<br>29. – Finalidad<br>30. La devolución de ingresos indebidos<br>31. – Procedimiento para el reconocimiento del derecho<br>32. – Garantías aportadas por el interesado<br>33. – La ejecución de las resoluciones<br>34. – El procedimiento de reembolso del coste de las garantías
