MASTER EN AGENTE TRIBUTARIO Y DERECHO TRIBUTARIO

Descripción

1. MÓDULO 1. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA DEL CONTRIBUYENTE

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA

1. Técnicas de identificación de documentos con trascendencia tributaria de los contribuyentes
2. Instrumentos de observación
3. Información de entidades bancarias
4. Diligencias de constancia de hechos e informes

UNIDAD DIDÁCTICA 2. BÚSQUEDA Y OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN EN BASES DE DATOS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y OTROS ORGANISMOS

1. Bases de datos de contenido tributario específicas de la Administración tributaria
2. Bases de datos de contenido tributario externas -Seguridad Social u otras.
3. Operaciones de tablas
4. Búsquedas en bases de datos de contenido tributario
5. Optimización de la obtención y recuperación de Bases de datos de contenido tributario
6. Lenguajes de consultas
7. Herramientas de búsqueda
8. Presentación de la información
9. Informes sobre las actuaciones de obtención de información
10. Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos de contenido tributario
11. Información con trascendencia tributaria en organismos públicos y registros oficiales

UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS DE FORMA DIRECTA

1. Obtención de información con trascendencia tributaria
2. La entrevista con trascendencia tributaria
3. Comunicación formal previa a la visita
4. Protocolos de actuación en la visita
5. Protocolo durante la visita
6. El escenario de observación
7. Derechos y deberes de los intervinientes
8. Solución a los problemas en el lugar de la visita

UNIDAD DIDÁCTICA 4. LA PROTECCIÓN DE DATOS DE TRANSCENDENCIA TRIBUTARIA DE LOS CONTRIBUYENTES

1. Normativa de Protección de Datos de Carácter Personal
2. Deber de secreto
3. Datos de carácter personal
4. Ficheros de carácter personal
5. Ejercicio del derecho de acceso
6. Medidas de seguridad
7. La gestión de incidencias
8. Técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales
9. MÓDULO 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y ARCHIVO DE EXPEDIENTES Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA

1. Formacion de expediente y carpeta fiscal
2. El archivo de los expedientes tributarios
3. Técnicas de acceso a la información archivada
4. Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo

UNIDAD DIDÁCTICA 2. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

1. Organizacion de las administraciones tributarias
2. La Agencia Estatal de la Administracion Tributaria
3. La gestion tributaria
4. Fases de los procedimientos tributarios
5. El domicilio fiscal
6. Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administracion
7. La obligacion de resolver
8. La prueba
9. La denuncia pública
10. La prescripcion

UNIDAD DIDÁCTICA 3. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA

1. Organizacion del Departamento de Gestion Tributaria
2. Los procedimientos de gestion tributaria
3. Elaboración de fichas de discrepancias cuantitativas
4. Actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas de IVA, IRPF y otros
5. Programas de Gestión Tributaria y de ayuda al contribuyente
6. MÓDULO 3. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN E INSPECCIÓN DE LOS TRIBUTOS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN

1. La Inspeccion de los tributos
2. Organizacion del Departamento de Inspeccion Financiera y Tributaria
3. Actuaciones desarrolladas por la Inspeccion
4. El procedimiento inspector
5. Iniciacion y desarrollo del procedimiento de inspeccion
6. Finalización del procedimiento inspector
7. Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación
8. Medidas cautelares
9. Los documentos que extiende la Inspeccion
10. Actas de inspeccion

UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN

1. La recaudacion
2. Normativa Tributaria de recaudacion
3. Los obligados tributarios
4. Las obligaciones tributarias
5. La extincion de la deuda tributaria
6. Las garantias de la deuda tributaria
7. El procedimiento de recaudacion en periodo voluntario
8. El procedimiento de recaudacion en periodo ejecutivo

UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE APREMIO

1. Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio
2. El embargo de bienes y derechos del obligado al pago
3. Los bienes embargables
4. El deposito y la enajenacion de los bienes embargados
5. Valoracion de los bienes
6. Formas de enajenacion
7. La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública
8. Tercerias
9. El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria
10. UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO
    1. El Tributo
    2. – Impuestos
    3. – Tasas
    4. – Contribuciones Especiales
    5. Hecho Imponible
    6. – Elementos del Hecho Imponible
    7. – Exención y no sujeción
    8. – Devengo
    9. Sujeto Pasivo
    10. – Concepto. Obligados tributarios
    11. – Pagos a cuenta
    12. – Representación
    13. – Domicilio Fiscal
    14. – Transmisión de la deuda
    15. Determinación de la deuda tributaria
    16. – Base Imponible
    17. – Base Liquidable
    18. – Tipo de Gravamen
    19. – Cuota Tributaria
    20. Contenido de la deuda tributaria
    21. – Interés de demora
    22. – Recargos por declaración extemporánea
    23. – Recargos del período ejecutivo
    24. Extinción de la deuda tributaria
    25. – Pago
    26. – Prescripción
    27. – Compensación
    28. – Condonación
    29. – Baja provisional por insolvencia

    UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTOS SOBRE SOCIEDADES I

    1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto
    2. – Esquema de liquidación del Impuesto
    3. Hecho imponible
    4. – Atribución de rentas (Art. 6 LIS)
    5. Contribuyentes
    6. – Residencia y domicilio fiscal
    7. – Entidades totalmente exentas
    8. – Entidades parcialmente exentas
    9. Periodo impositivo y devengo del impuesto (Título V de IS)
    10. Determinación de la base imponible
    11. Amortizaciones
    12. – Amortización según porcentaje constante (Art. 5 IS)
    13. – Amortización según números dígitos (Art. 6 IS)
    14. – Libertad de amortización
    15. – Amortización de los elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible
    16. Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias
    17. Otras correcciones de valor
    18. Gastos no deducibles
    19. Compensación de bases imponibles negativas (Art. 26 LIS)

    UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II

    1. Periodo impositivo y Cuota íntegra
    2. Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (Art.33 LIS)
    3. Bonificación por prestación de servicios públicos locales (Art.34 LIS)
    4. Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (Art.35 LIS)
    5. Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográficas, edición de libros (Art. 36 LIS)
    6. Deducción por creación de empleo (Art. 37 LIS)
    7. Deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad (Art. 38 LIS)
    8. Tipo de gravamen (Art.29 LIS)
    9. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS)
    10. Otros regímenes especiales
    11. Gestión del impuesto
    12. – Obligaciones contables (Art.120 LIS)
    13. – Declaraciones (Art.124 LIS)
    14. – Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art. 125 LIS)
    15. – Retenciones e ingresos a cuenta (Art. 128 LIS)

    UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO I

    1. Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación
    2. – Esquema general del impuesto
    3. – Concepto de empresario o profesional
    4. Hecho imponible
    5. Entrega de bienes
    6. – Operaciones asimiladas a entregas de bienes (artículo 9 LIVA)
    7. Prestaciones de servicios
    8. – Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios
    9. Adquisiciones intracomunitarias (artículo 13 LIVA)
    10. – Adquisiciones no sujetas
    11. – Concepto de adquisición intracomunitaria de bienes
    12. – Operaciones asimiladas a las adquisiciones intracomunitarias de bienes
    13. Importaciones
    14. – Operaciones asimiladas a las importaciones de bienes
    15. Operaciones no sujetas
    16. Exenciones en operaciones interiores
    17. Sujetos pasivos
    18. Devengo del impuesto
    19. – Entrega de bienes y prestación de servicios
    20. – Adquisiciones intracomunitarias
    21. – Importación de bienes

    UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO II

    1. Base imponible
    2. – Modificación de la base imponible
    3. Tipo impositivo
    4. – Tipos impositivos reducidos
    5. Deducciones según la regla general
    6. – Operaciones cuya realización origina el derecho a la deducción
    7. – Limitaciones del derecho a deducir
    8. – Exclusiones y restricciones del derecho a deducir
    9. – Caducidad del derecho a la deducción
    10. Devoluciones
    11. – Solicitud de devoluciones al fin de cada periodo de liquidación
    12. – Devoluciones a exportaciones en régimen de viajeros
    13. Liquidación del impuesto
    14. Regímenes especiales
    15. – Características del régimen simplificado

    UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

    1. IRPF
    2. Hecho imponible y rentas exentas
    3. Contribuyentes
    4. – Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
    5. – Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero
    6. – Individualización de rentas
    7. Periodo impositivo, devengo del Impuesto e Imputación temporal
    8. Determinación de la renta sometida a gravamen
    9. Rendimientos íntegros del trabajo
    10. – Rendimiento neto del trabajo
    11. – Reducción por obtención de rendimientos de trabajo
    12. Rendimiento del capital
    13. – Rendimientos íntegros del capital inmobiliario
    14. Rendimiento de actividades económicas

    UNIDAD DIDÁCTICA 7. TRIBUTACIÓN DE LOS RENDIMIENTOS DERIVADOS DEL EJERCICIO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS: IRPF E IVA

    1. Las actividades económicas en materia tributaria
    2. – Conceptos y tipos
    3. La tributación de empresarios y profesionales
    4. – Estimación directa
    5. – Estimación objetiva
    6. – Estimación indirecta
    7. Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA
    8. – Estimación directa
    9. – Estimación directa simplificada del IRPF
    10. Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA
    11. – Estimación objetiva de los rendimientos: unidad de Módulos
    12. – Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos
    13. – Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos
    14. – Régimen simplificado del IVA
    15. – El régimen especial de agricultura, ganadería, y pesca
    16. – Regímenes especiales de IVA del comercio minorista
    17. – Otros regímenes especiales
    18. La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA
    19. – Efectos
    20. – Revocación
    21. Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA
    22. – Concepto y clases
    23. – Cálculo de rendimientos del IRPF
    24. – Calculo de las cuotas de IVA
    25. – Pagos a cuenta: pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta

    UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUMPLIMENTACIÓN DE DECLARACIONES Y AUTOLIQUIDACIÓN ES TRIBUTARIAS

    1. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes
    2. – Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas
    3. – La gestión censal
    4. – El número de identificación fiscal
    5. Declaraciones y autoliquidaciones
    6. – Concepto y clases
    7. – Tipos
    8. – Calendario del contribuyente
    9. Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos
    10. – Estructura
    11. – Elementos
    12. – Lugar
    13. – Plazo
    14. – Forma de presentación
    15. La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet
    16. – El certificado de firma electrónica
    17. – Cumplimentación de declaraciones vía telemática
    18. Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes
    19. Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia

    UNIDAD DIDÁCTICA 9. EL IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES

    1. Legislación Actual
    2. Objeto del Impuesto de Sucesiones y Donaciones
    3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
    4. – Competencias Normativas y Aplicación
    5. – Regímenes Fiscales Especiales
    6. – Normativa Internacional
    7. – Hacienda Territorial para la exacción de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

    UNIDAD DIDÁCTICA 10. SUCESIONES Y DONACIONES

    1. Sucesiones
    2. – Hecho imponible
    3. – Sujeto pasivo y responsables
    4. – Base imponible
    5. – Base liquidable
    6. – Deuda tributaria
    7. Donaciones
    8. – Hecho imponible
    9. – Sujeto pasivo
    10. – Base imponible
    11. – Base liquidable
    12. – Tipo de gravamen y cuota íntegra
    13. – La deuda tributaria: cuota tributaria y cuota líquida
    14. – Devengo en la modalidad de donaciones
    15. – Acumulación de donaciones

    UNIDAD DIDÁCTICA 11. PROCEDIMIENTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO EN VÍA ADMINISTRATIVA

    1. Procedimiento de revisión
    2. – Concepto
    3. – Fases
    4. – Principios informadores
    5. Los recursos administrativos
    6. – Clases de revisión en vía administrativa
    7. Los interesados en el procedimiento
    8. – Capacidad
    9. – Legitimación
    10. El recurso de reposición
    11. – Normas generales
    12. – Procedimiento
    13. La reclamación económico-administrativa
    14. – Concepto
    15. – Procedimiento
    16. – Efectos
    17. – Los Tribunales Económico Administrativos
    18. El procedimiento en única o primera instancia
    19. – Iniciación
    20. – Tramitación
    21. – Terminación
    22. El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales
    23. – Recursos de alzada y de revisión
    24. Los procedimientos especiales de revisión
    25. – Procedimiento de revisión de actos nulos de pleno derecho
    26. – Declaración de lesividad de actos anulables
    27. – Impugnación contencioso administrativa
    28. El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores
    29. – Finalidad
    30. La devolución de ingresos indebidos
    31. – Procedimiento para el reconocimiento del derecho
    32. – Garantías aportadas por el interesado
    33. – La ejecución de las resoluciones
    34. – El procedimiento de reembolso del coste de las garantías